Caja de seguro social

Podemos destacar entre la gran cantidad de información que nos entregaron la siguiente:

Lo que pedimos

1. Estados financieros auditados y no auditados (2005-2019).
2. Informes de auditores (internos o externos) sobre hallazgos de auditoría.
3. Informe de consultores externos sobre hallazgos y observaciones de los estados financieros.
4. Informes o recomendaciones emitidas por la Junta Tecnica Actuarial (JTA).
5. Estudios actuariales preparados por la administración (2005-2019).
6. Estados financieros entregados el mes de mayo 2020 para que fueran refrendados por la Contraloría.
7. Informe anual de gestión y resultados financieros presentados por el director a la Junta Directiva. Certificación en periódicos locales.
8. Certificar si existe un sistema tecnológico que permita las cuentas individuales.
9. Informe anual de gestión y resultados financieros presentados por el director a la Junta Directiva (2005-2019) y su debida publicación.
10. Copias de resoluciones emitidas por la Junta Directiva donde aprueban los estados financieros anuales e informes de gestión.
11. Certificación de los periódicos de circulación nacional donde fueron publicados los estados financieros.

Lo que nos entregaron

• Los estados financieros del periodo desde 2005 hasta 2019.
• Los informes financieros que fueron auditados hasta 2017 por la Contraloría General de la República*.
• Los estados financieros auditados por la Contraloría desde 2008, y del 2011 al 2017.
• El informe actuarial del 2018.
• La certificación expedida por la Dirección Ejecutiva Nacional de Prestaciones Económicas, de los dos programas tecnológicos que se usan para verificar las cuentas individuales de los subsistemas de pensiones de invalidez, vejez y muerte, y el sistema de ingresos y prestaciones económicas (SIPE). Los nombres de estos programas son SIS.MIX y MAINFRAME.
• Los estados financieros de 2005 al 2019.

*Por ley es la Contraloría la que audita los estados financieros de la Caja de Seguro Social.

Lo que no nos entregaron

• Los informes actuariales de los años 2012 al 2019, porque no están elaborados y por lo tanto la Junta Técnica Actuarial no pudo emitir sus recomendaciones para este periodo.
• Los estados financieros auditados por la Contraloría de 2009 y 2010.
  El informe actuarial del 2019, porque se está confeccionando.
• Los estados financieros del 2019 porque no han sido admitidos mediante resolución de la Junta Directiva y por lo cual no han sido publicados en el nodo de Transparencia.
• El informe anual de gestión y resultados financieros presentados por el director a la Junta Directiva ni la certificación en periódicos locales.
• Certificación de los periódicos de circulación nacional donde fueron publicados los estados financieros.
• Copias de las resoluciones emitidas por la Junta Directiva donde aprueban los estados financieros anuales e informes de gestión.
• El informe anual de gestión y resultados financieros presentados por el director a la Junta Directiva (2005-2019) y su debida publicación.

Lo que es público por primera vez

• Dictamen o auditoria de los estados financieros por parte de la Contraloría General de la República.
• Informe de consultoría de firmas independientes a los procesos, procedimientos y sistemas de la Caja de Seguro Social (KPMG, Delloite, PwC, EY).
• Informe actuarial 2018 preparado por la administración de la Caja de Seguro Social.

Los hallazgos más importantes

Se presentaron 102 hallazgos con su debida recomendación a la administración, entre los que podemos mencionar algunos de los más relevantes:

1. Falta de disponibilidad y oportunidad de la información financiera digital.
2. Falta de confiabilidad de la información financiera digital.
3. Falta de control en el uso del perfil de usuario.
4. Falta de seguimiento a las condiciones reportadas en los informes de auditoría.
5. Falta de depuración y análisis de los saldos.
6. Sistema contable inadecuado para el proceso de información contable.
7. Inadecuado sistema de captura de los riesgos que administra la CSS.
8. Falta de gestión de cobro de las cuentas por cobrar al Estado.
9. Falta de depuración del listado de morosidad.
10. Medicamentos e insumos vencidos.
11. Falta de integridad en el rubro de inventarios.
12. Falta de controles para el acceso del sistema Safiro (seguridad de la información).